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个人独资企业优势?适用的群体有哪些?

 2020-09-03        金沙官网-金沙官网         

个人独资企业优势?适用的群体有哪些?个人独资企业最大的优势就是税收优惠。
 

个人独资企业优势?适用的群体有哪些?


个人独资企业(小规模)申请核定征收政策,核定个人生产经营所得税按10%征收。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》国发[2000]16号有明文规定:国务院通知对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税,只对其投资者的经营所得征收个人所得税


个人独资企业优势?

1、制度特征。个独企业为无限责任制,个人与企业之间资产不分家,互相转移不涉税。企业属于个人,一人说了算。

2、税负优势。个独企业本身只需缴纳个人所得税,而企业缴纳的是企业所得税。企业利润转移到个人时,个独企业不交税,一般企业股东分红需缴纳个人所得税20%。

由于个独企业可申请核定征收的方式纳税,而一般企业规模较大时税局不予核定,必须有相应的成本发票才能税前扣除。由于很多招商引资园区都有地方优惠政策,个独企业可以将综合税负降低至1.5%。而一般企业最优惠税率在5%左右,利润超过300万税率就是25%。
 

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案例分析:

如果一个年终企业分红开票量在500万的企业,那么综合税负是多少呢?

增值税:(500/1.03)*0.01=4.85万元。

附加税:4.85*0.06=0.291万元

个人生产经营所得税:

(500/1.03)*0.1*0.3-4.05=10.51万元。

企业共计缴纳:15.651万元。

综合税负:15.651/500=3.13%。

税收筹划后企业只需要按照3.13%的比例缴纳税金,而未进行税收筹划前需要按照20%比例缴纳分红个税,节税高达97%。


适用群体

企业

1、缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得税虚高。

2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希翼节省个税、社保成本。

3、贸易企业等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%,小规模3%,希翼降低增值税税负。

4、利润高的企业,希翼降低企业所得税

5、平台型企业,如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、常识付费平台、律师事务所

高收入的个人

1、企业内员工:个人工资、奖金收入高,社保个税压力大;分红金额大,希翼降低分红个税。(高管、股东、核心员工)

2、自由职业者:服务费、劳务等收入高,个税压力大;无企业主体接单难、与甲方结算难(甲方需对公付款甚至专票抵扣)

(微商等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、顾问专家、常识付费KOL、设计师、律师、FA、基金经理、大居间中介等)

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